Оформление справок 2-НДФЛ за 2013 год

Comments

• Добрый день, в справке 2- НДФЛ суммы в графах " Исчислено", " Удержано", " Перечислено" должны совпадать...то, что вы уплатили НДФЛ в январе не играет роли, тк в справке указываются исчисленные, уплаченные и перечисленные суммы за 2013 год, а не в календарном 2013 году.
• Цитата: Добрый день,Помогите, пожалуйста, разобраться.В организации выплата ЗП за декабрь 2013 года была в январе 2014 года.Начисление по НДФЛ - это декабрь,А оплата НДФЛ декабря -это январь.При формировании справок 2-НДФЛ сотрудников организации, корректно ли что суммы по строкам"сумма налога исчисленная" совпадает со строкой "сумма налога удержанная", но не будет совпадать со строкой "Сумманалога перечисленная" на сумму НДФЛ за декабрь. Ведь фактически выплата была уже в январе 2014 года.Это корректно?Заранее Вам благодарна!

  
  Здравствуйте!
  Перечисленный в январе налог с декабрьской зарплаты отражается в справке за 2013 год.В данном случае все три суммы – НДФЛ исчисленный (п. 5.3), удержанный (п. 5.4) и перечисленный (п. 5.5) – должны совпадать.
  В справке указываются суммы налога, удержанные и перечисленные в бюджет за календарный год, а не в календарному году.
  Ответ на ваш вопрос есть в письме Минфина
  

  Цитата:Письмо ФНС РФ от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1692@ "О заполнении формы 2-НДФЛ"В справке 2-НДФЛ при заполнении раздела 3 "Доходы, облагаемые по ставке __%" должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за налоговый период, включая доходы за декабрь, выплаченные в январеПри этом в строке 5.5 "Сумма налога перечисленного" необходимо указать сумму НДФЛ удержанную и перечисленную за весь налоговый период, включая сумму НДФЛ, перечисленную за декабрь в январе следующего года.Аналогичная позиция уже была сформулирована ФНС РФ в письме от 12.01.2012 N ЕД-4-3/74.
• Спасибо Вам большое!